减税降费之江苏样本：减税落地不打折扣 助力企业轻装上阵

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九月奇迹用来演奏“一人乐队”的乐器有近1000种音色。这种乐器制造工艺复杂，质量要求高，曾经是国际品牌雅马哈的垄断市场。可喜的是，经过一段时间的探索，国产品牌殷飞获得了越来越多的市场份额。更大的减税政策使得像江苏殷飞这样的公司更有信心提高产量，并主动参与国际竞争。这是记者在采访江苏基层税费减免效果时了解到的情况。

江苏省的综合经济实力一直走在全国前列，其税收收入占全国同居收入的前列。江苏是名副其实的制造业大省，民营经济占全省经济总量的一半，因此江苏的减税情况具有典型的样本意义。

有效减轻和缓解民营企业负担见真章

秋实特种模具有限公司位于江苏省无锡市，占地10000平方米的厂房正在努力工作。很难想象这家公司几年前面临倒闭的风险。传统制造企业最重要的投资是设备升级，不断的改造投资带来了“新生”和“资金压力”。

“去年年底开始的全面减税对我们来说是一场长期干旱。”江苏秋实特种模具有限公司总经理杨在加工车间对记者说:“我们现在加班的订单多了，及时的减税政策让资金活了下来。去年的净利润为140万英镑，加上今年的减税预计将节省74万英镑，全部用于设备更新投资。该公司今年将投资300万英镑引进高端设备。”

杨介绍，在减税方面，今年小微企业所得税优惠范围扩大，公司享受小微企业优惠待遇，所得税应纳税额减少71.2%。以前的付款超过350，000英镑，但根据新政策，估计只需要支付90，000英镑。去年缴纳的增值税为253万元，今年4月1日实施新的增值税减税政策后，预计可节省约48万元。

杨还告诉记者，基本税额减免标准的提高和六项特别附加税减免的出台，给员工带来了实实在在的减税红利和感受。对于小型和微型机械制造企业来说，人工成本仅次于设备投资。新的个人税收政策相当于变相提高员工工资，改善员工福利，帮助企业减轻负担。

“税务部门已经建立了微信群和qq群，税务人员会及时在群里发送新的政策，让企业第一时间知道。如果企业有什么问题，即使在晚上12点提出，也会及时得到答复。”杨告诉记者，据他所知，无锡市税务局的所有员工都是派出的，所有企业，无论大小，都是通过各种形式的精准对接服务的，以便实时提醒新政，跟踪政策执行的全过程，满足个人需求。

记者在南京建邺区税务局见到了江苏哲尼能源有限公司子公司的财务经理苗于霞。她称赞减税政策和商业环境的改善。

“哲尼能源主要从事仪器仪表、电子设备等业务。公司从一个13人的小型民营企业发展到今天，离不开良好的税收经营环境和税收优惠政策的支持。”苗表示，由于公司属于制造业，此次享受的最大优惠政策是增值税税率从16%下调至13%，企业税负明显减轻。2018年，集团企业营业收入超过40亿元，缴纳税款近2亿元；今年降低增值税税率后，根据去年的规模，初步预计全年企业将减少增值税3000万元，税负将明显下降。这种减税措施给了企业一剂强心针。企业发展离不开先进的生产技术，这笔减税、减费的“帮扶基金”将专款专用，在人才引进和技术开发方面努力推动企业创新发展。

减税红利倾向于研发

除了及时解决民营企业的困难外，一波又一波的减税政策也有效地帮助了民营企业参与国际竞争。

九月奇迹用来演奏一人乐队的电子琴是一种少数民族乐器。世界上只有两个品牌，一个是雅马哈，另一个是殷飞。

在江苏常州殷飞科技(江苏)有限公司展览中心，记者看到了一个人可以弹出交响乐团的“神器”。公司占地面积5万多平方米，厂房面积8万多平方米，集数字音乐产品的研究、设计、生产、销售和服务于一体。

殷飞科技副总经理季浩波告诉记者，雅马哈更加关注日本国内市场。十年前，在中国购买雅马哈入门级产品需要1万美元。由于价格高，在中国学习这种乐器的人越来越少。近年来，音乐院校一直在寻求合作和联合研发来降低学习门槛。

“目前，入门级产品的价格约为6000元，演奏级产品的价格约为15800元，这为在中国学习乐器的孩子提供了更多的选择。”季浩波表示，公司不仅要降低学习类似乐器的成本，还要瞄准国际市场。目前，产品已出口到30多个国家和地区，年出口销售额超过3000万美元，占总收入的三分之二。

殷飞科技总经理、常州小微企业商会会长樊对记者表示，随着一系列大规模的减税、减费措施的出台，特别是新的小微企业包容性减税、减费政策的出台，科技享受到了实实在在的政策红利。2018年，享受高新技术企业和扣除所得税优惠共574万元。据估计，2019年所得税优惠将超过600万英镑；4月1日，新的增值税税率开始实施，据估计减免额超过了300万元，而减费政策使30多万元受益。

“我们参与国际竞争，最终我们在产品和技术方面展开竞争。该公司的典型竞争对手是雅马哈，其产品需要更新，每年R&D投资占总支出的3.5%。我们将主要把减税资金投入研发，力争把研发比重提高到4%。”范对说道。殷飞科技从事这项业务已经30年了。凭借更好的表现，该公司目前也有上市计划。

无锡市重点集成电路企业中科核心集成电路有限公司可以通过减税参与国际竞争。该公司财务部门负责人范静表示，自去年以来的新减税政策允许企业今年在增值税和所得税方面减税约1300万元。其中，降低增值税税率可为公司减税约450万元。此前，R&D费用加扣除的比例从50%提高到75%，并扩大到所有企业。500万元以下固定资产的一次性税前扣除也将为企业减少近900万元的税收。

“中科核心专注于关键原始设备的生产，特别是集成电路。目前，它在中国属于卡脖子技术。”范静告诉记者，目前，整个国内集成电路产业与国外的差距实际上是整个产业链的差距。从一开始，集成电路的原材料到所使用的设计工具基本上都依赖进口。中科核心不仅承担着国家使命，还拥有企业愿景，减税计划帮助企业拓宽产业链和经营方向。

国家税收征管体制改革

加重减税政策

随着大规模减税政策的实施，税收增长速度明显下降。根据国家税务总局公布的数据，今年第一季度，国家税务机关税收收入为41637亿元(扣除出口退税后)，增长6.1%，比去年同期增长11.7个百分点。减税政策是收入增长率明显下降的主要原因。一季度，全国共新增减税3411亿元。从数据的角度来看，减税为周期性测试提供了一个极好的答案。

在数据背后，减税政策可以有效地分层而不打折扣，有效地推进国家税收征管体制改革是不可或缺的。

2018年6月15日，国家税务总局江苏省税务局成立，原江苏省国家税务局和江苏省地方税务局正式合并。江苏省税务局党委委员、审计长张爱秋对记者说，今年中央减税、减费措施的实施，使江苏纳税人纳税更快、更简单、更实际，即真正的减税，有力地推动了国家税收征管体制改革的有效实施。

张爱秋说，这次机构改革在实施减税和减费政策方面有两个优势:一方面，毕竟国家和地方税收合并前有两套机构，合并后实施的减税和减费政策更加统一；另一方面，更重要的是，当纳税人享受国家的优惠政策时，各种途径更加优化和简单。我过去常常去两个家庭咨询，经营两个大厅和两个网。现在我只需穿过一扇门，打一个电话就能在同一次培训中解决所有问题。这在中央优惠政策实施之前从未有过。此外，利用全国税收征管方式统一的契机，在整合的基础上进一步简化和优化原有的税收征管和纳税服务方式，使纳税人在减税和减费过程中不再因享受优惠政策而收取其他费用。

记者走访江苏时，发现许多市县的税务局都设立了专门的减税、减费渠道或减税、减费的专门咨询席位。各税务局将减税、减费的政策内容贴在墙上，宣传栏上贴有减税、减费政策的说明。设置体验咨询区有专人现场指导网上税务操作。

“减税必须是真实的，没有人关心你。”无锡市税务局党委委员、总经济师曹表示，无锡市税务系统的所有成员都已派出，每个人都有对口的咨询企业。他们根据减税和减费情况访问工作表，并根据实际情况逐项比较表中的销售数字，涉及政策宣传、咨询和培训、提问和需求等。，以确保策略执行不会留下死胡同。

常州小微企业是一个庞大的群体，在享受减税和减费的同时也面临着许多现实困难。例如，一些企业必须有一个同时兼任会计和人事的法定代表人，因此他们可能不清楚政策。范告诉记者，常州市税务局专门派了一名总会计师到小微企业商会担任顾问，并举办了几次税收对接活动。政策更新，集中指导，确保小微企业及时准确享受减税政策，不打折扣。