科创板审核：在阳光透明公平下有序运行

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3月22日，第一批9家企业的科技板块申请被接受。还公布了上述九家企业的招股说明书。

受理申请只是第一步，还有五个步骤要完成，即审核、与市委开会、提交证监会、在证监会注册、发行上市。

接受时披露

企业的科技上市申请一经受理，其招股说明书将同时在上海证券交易所科技板块的发行和上市审核系统中进行披露，即“受理即披露”。

对此，一位券商官员告诉记者，此举有利于加强公众监督。这就要求发行人和保荐人在提交申请材料前要认真审核和评估，确保申请材料能够经受住各方的审查和监督。这也可以消除各方对拟发行上市公司质量的疑虑。

据接近交易所的消息人士称，为了给发行人和保荐人提供最大的便利，每个人都可以在工作日从上午8: 00到晚上10: 00通过该系统提交文件。

记者了解到，保荐人需要提交的文件主要包括电子申请文件和保荐工作底稿，其中保荐工作底稿的提交时间为上海证券交易所受理发行上市申请文件后十个工作日内。

“过去存在急于上报材料的情况，发行人的一些工作做得不到位，被提交修改。现在要求提交工作文件，目的是让提案国在提交材料之前做好扎实的工作。”上述知情人士表示。

上海证券交易所收到申请文件后，将对申请文件是否受理进行审查。至于是否接受，时间是五个工作日。

那么，五个工作日怎么样？对此，上海证券交易所相关负责人给出了权威的回答:“t+5”不从次日算起。如需更正，应在发行人提交符合要求的更正文件后，重新计算上海证券交易所的受理期限(提交后5个工作日内)。

同时，上海证券交易所相关负责人介绍，在企业申请受理审查中，重点是申请文件的完整性检查，主要关注的问题包括申请文件是否与中国证监会和本所规定的文件目录一致，文件名称是否与文件本身的内容一致，文件签名或盖章是否完整、清晰、一致。 文件字体布局等格式是否符合相关规定，招股说明书中引用的中介机构报告是否在有效期内。

“我们提醒发行人和保荐人，要认真把握科技板块制度的规则，做好招股说明书等申请文件的制作工作，确保申请文件的质量，共同提高申请受理和后续审核的效率。”上海证券交易所的相关负责人表示。

除完整性检查外，部分申请文件特别是招股说明书的内容与证券监管部门制定的格式标准要求存在一定差距。在后续审计中，上海证券交易所将督促发行人和保荐人完善相关信息披露内容，通过审计质询确保信息披露质量。

“发行人和保荐人按照要求提前编制招股说明书，可以减少不必要的后续审计查询，共同提高审计效率。”上海证券交易所的相关负责人表示。

阳光是透明和公平的

如何审查科学和技术委员会？这也是业界关注的问题。

日前，《证券日报》记者走访了上海证券交易所科技板块发行上市审核中心。这是该中心成立以来首次向媒体开放。

据上海证券交易所相关负责人介绍，作为科技板块建设中的重要部门，发行上市审核中心与其他部门相互隔离，完全独立。与此同时，上海证券交易所为科技局的上市审核中心设置了“多层防火墙”。

《证券日报》记者了解到的一个细节是，发行上市审核中心的准入卡可以在上海证券交易所的其他地方使用，但其他地方的准入卡不能在这里使用。

“我们已经做好了在公众监督下工作的准备，可以接受任何人的监督。”上海证券交易所的相关负责人表示。

《证券日报》记者注意到，科技板块上市审核中心提出了“四不、六不”的要求。其中，“四不”包括不随意介绍审计部门领导同事，不匹配相关机构和人员，不接受查询上市审计信息的请求，不为相关机构和人员说情。

对于“六不准”，不得越权干预审计监督事项，不得利用审计监督职责谋取私利，不得私下接触有关机构或个人，不得参与股权投资，不得非法买卖股票，不得探索和披露审计监督信息，不得参与损害审计监督形象的活动。

此外，据上海证券交易所相关负责人介绍，创业板上市审核中心具有严格的内部控制机制，主要体现在六个方面:一是集体决策。整个审计过程中的关键环节，如审计询证函、审计报告等，应通过会议讨论决定。二是加强质量控制。专门设立的质量控制部门监督审计质量，使其标准化，并加强制衡。第三，标记整个过程。整个审计过程是电子化的，所有的操作系统都有标记。第四，公开监管。审计标准、程序和结果公开，项目审计进度在线动态更新。第五，内部审计和纪律检查。上海证券交易所内部审计监督与纪检监察室加强纪检监察。第六，投诉和举报。欺诈发布报告，诚实报告。

值得注意的是，审计中心的所有工作都需要在阳光下运行，以确保公平、公开和公正。上海证券交易所相关负责人表示，所有法律和财务审计师的工作在整个过程中都是以电子方式进行的，他们都具有“电子标记”的功能；所有企业的受理、审核结果、查询和反馈等。，在上海证券交易所科技板块的信息披露网站上毫无保留地发布，所有人都可以自由查阅。

此外，所有决定，包括是否向发行人发出询价信、提交审计结论、决定是否暂停或终止审计、提交上市委员会审议等。，需要审计中心下多个部门的参与和集体决策。

近日，第一届科技创新板上市委员会(以下简称上海市委)委员和科技创新咨询委员会(以下简称咨询委员会)委员候选人名单正式公布。周三，宣传期将结束。

上海证券交易所相关负责人表示，上海市委的工作流程是公开的，比如会议通知会提前发布，后续会议结果会在网上公布。

此外，如果会员觉得他们需要回避发行人，他们可以申请；同样，发行人也有权申请退出会员。

然而，应该指出的是，所有这些申请都将由上海证券交易所核实。

至于会议地点，有一个查询链接，委员会在其中提出一些问题，并要求发行人回答。

据《证券日报》记者了解，与目前选委会采用的由委员投票决定是否通过的表决制度不同，科技股上市采用合议制度，要求委员明确表达意见，经过充分讨论形成合议意见。

一位市场人士说，注册制度不是不考试，而是考试方法不同，甚至更严格。通过询问、全面和特定行业的审计来询问一家真正的公司。

“交易所将敦促发行人在一个完全开放的、分行业的、电子的和质询式的审计中，把自己的真实情况弄得一清二楚，并尝试询问一家真实的公司。”上海证券交易所主席黄宏远说。

根据上述市场参与者的判断，一些企业将来可能会通过审计，但却没有被市场认可，导致发行失败。